Forum portalu PKZP

Zwracam się do Państwa z zapytaniem - jakie są tak naprawdę obowiązki Kasjera w PKZP?

U nas w kasie Kasjer odpowiada za prawidłowość operacji gotówkowych począwszy od rozchodowania czeku gotówkowego w książce druków ścisłego zarachowania od wypisania czeku i przedstawienia go do podpisu Głównej Księgowej, poprzez pobranie gotówki z banku, po zaewidencjonowanie przychodu gotówki w raporcie kasowym.
Kasjer podlega Głównej Księgowej, która sprawdza natomiast ─ dowody kasowe pod względem formalnym i rachunkowym oraz sprwadza stan gotówki w kasie.

Z naszej instrukcji kasowej wynikają następujące obowiązki kasjera:
- przyjmowanie do realizacji tylko dokumentów podpisanych przez Zarząd PKZP - zgodnie z wzorami podpisów członków Zarządu PKZP,
- żądanie pokwitowania odbioru gotówki,
- sprawdzanie salda gotówki w kasie z saldem raportu kasowego przed zakończeniem godzin pracy kasy,
- przeprowadzenie inwentaryzacji kasy przed przekazaniem kasy,
- właściwe przechowywanie i zabezpieczenie gotówki i innych walorów,
- odprowadzanie przyjętych sum do banku w dniach wyznaczonych,
- przestrzeganie limitu stanu gotówki w kasie,
- niezwłoczne zawiadomienie Zarządu PKZP i głównego księgowego o brakach gotówkowych oraz ewentualnych włamaniach do kasy.

Dzięki za informacje a jak to jest w przypadku Skarbnika PKZP jakie są różnice (Skarbnik - Kasjer)- i czy kasjer może zatwierdzać sobie dokumenty pod względem formlanym i rachunkowym?

Skarbnik to zupełnie inna rola w PKZP niż Kasjer. On ma czuwać nad prawidłowym sporządzaniem dokumentacji finansowej PKZP i nadzorować rachunkowość kasy, co wiąże się z bieżącą współpracą z kasjerem i księgowym PKZP. Jego rolą jest dbałość o gospodarkę finansową kasy. Natomiast Kasjer jest odpowiedzialny za to by kasa się zgadzała w kasie Kasjer nie może zatwierdzać dobie dokumentów pod względem formalnym i rachunkowym. To zadanie głównego księgowego.

No właśnie dla mnie sytuacja jest dość absurdalna - że kasjer i skarbnik to u nas ta sama osoba - ja mam funkcję członka komisji rewizyjnej i troche się czepiam Zarządu - ale widzę, że mam rację - i słusznie...
Dodam, że inwetaryzację roczną kasy zrobił Skarbnik z Kasjerem w jednej osobie - jakiś koszmar, nie chciałabym w razie czego odpowiadać - ale nie wydaje się to Wam dziwne?

Nie ma się potem co dziwić, że są takie przekręty w tych kasach, jak nikt nikogo nie kontroluje

Chodzi o to aby nie było nadużyć - stąd pytania i rozwiązania - przygotowuję raprot z kontroli i mam zamiar napisać Zarządowi o nieprawidłowości w połączeniu funkcji - Skarbnik i Kasjer - nie wynika to z chęci zrobienia przekrętu - tylko z naszej niewiedzy

Czy musi być kasjer jeżeli w PKZP jest tylko konto, a nie prowadzi się kasy

Oczywiście, że nie ma takiej potrzeby. Jeżeli cały obrót pieniężny realizowany jest za pomocą konta bankowego to stanowisko kasjera jest wówczas zbyteczne. Aczkolwiek według mnie za przygotowanie przelewów powinna odpowiadać inna osoba niż główny księgowy albo ktoś inny niż główny księgowy powinien je zatwierdzać do realizacji. Chodzi oczywiście o kontrolę operacji finansowych w PKZP.