Forum portalu PKZP

Witam,

czy ma ktoś przykładowy i wypełniony protokół z posiedzenia komisji rewizyjnej?

Jakie może mieć uwagi i zastrzeżenia do pracy zarządu? Co ma kontrolować i na co zwracać uwagę?

Z góry dziękuję.

Dzień dobry.
Polecam książkę pt.: „Kasy Zapomogowo-Pożyczkowe wg ustawy z dnia 11 sierpnia 2021 roku- Kompendium wiedzy”
https://casco.pl/ksiazki/
Są tam między innymi informacje związane z Komisją rewizyjną:

"Komisja rewizyjna KZP
Sprawuje nadzór nad obsługą kasową i sposobem ewidencjonowania operacji finansowo-rozliczeniowych kontroluje między innymi:
- środki pieniężne i rozrachunki – przedmiotem tej kontroli jest zbadanie prawidłowości przechowywania środków pieniężnych i ich wydatkowania, przestrzegania przepisów o obrocie gotówkowym i bezgotówkowym, a także ocena prawidłowości ewidencji i dokumentowania operacji z tym związanych,
- fundusze specjalnego przeznaczenia,
Kontrola funduszy KZP jest zorientowana na zbadanie prawidłowości tworzenia i wykorzystywania środków funduszy, takich jak: rezerwowego, oszczędnościowo-pożyczkowego, zapomogowego oraz innych funduszy tworzonych w KZP. Każdy z tych funduszy tworzony jest według innych zasad określonych postanowieniami statutowymi, każdy jest też przeznaczony na inne cele.
- kontrola merytoryczna.
Celem tej kontroli, przeprowadzanej przez komisję rewizyjną KZP jest sprawdzenie zgodności zasad działania zarządu z zasadami ustalonymi przez statut KZP i przepisy prawa.

Prowadząc bieżącą kontrolę gospodarki finansowej, komisja rewizyjna powinna w szczególności zwracać uwagę:
- czy zarząd KZP przestrzega ustalonej przez walne zebranie członków polityki udzielania świadczeń, tj. czy kwoty pożyczek przyznawanych poszczególnym członkom odpowiadają wysokości przysługującej temu członkowi na podstawie postanowień statutowych i uchwał walnego zebrania członków;
- czy zarząd przestrzega zasad przyznawania pożyczek po spłacie poprzednio pobranych; czy zwolnienia z wpłat wkładów miesięcznych dotyczą wyłącznie osób, którym takie zwolnienia przysługują;
- czy wnioski o pożyczkę przekraczające stan nie zadłużonych wkładów posiadają podpisy poręczające spłatę tych pożyczek;
- czy przestrzegana jest kolejność załatwiania wniosków o pożyczkę zgodnie z zasadami obowiązującymi w KZP;
- czy przestrzegana jest zasada terminowego rozliczania pożyczek, zwłaszcza w odniesieniu do członków skreślonych z ewidencji KZP.
"

Po uprawomocnieniu się uchwały wyborczej komisji rewizyjne (po 1 miesiącu), zweryfikowaniu, że osoby te nie figurują w rejestrze Krajowym Rejestrze Karnym, przyjęciu deklaracji zachowania poufności - zarząd KZP zobowiązany jest udzielić każdemu z członków tej komisji:

- upoważnienia do wszystkich danych osobowych przetwarzanych w KZP (do wglądu)
- upoważnienia do systemów księgowych i całej dokumentacji księgowej (do wglądu)
- upoważnienia do banku (do wglądu)

Komisja natomiast powinna przygotować sobie plan kontroli na podstawie którego będzie działała i badała:
- zgodność działania KZP z przepisami powszechnymi np. statutu względem ustawy o KZP, polityki rachunkowości względem ustawy o rachunkowości itd.
- poprawność prowadzenia rachunkowości np. zapisów księgowych względem polityki rachunkowości;
- poprawność działania osób (zarządu, księgowej) np. zwieranie i wykonanie umów pożyczki względem przepisów wew. - statutu i uchwał WZ;
- kompletność dokumentacyjną np. czy każda widoczna na rachunkach bankowych transakcja, jest udokumentowana księgowo oraz posiada uzasadnienie merytorycznie (np. uchwała o przyznaniu pożyczki)
- poprawnością rachunkową np. czy nie ma błędów matematycznych
- weryfikacją osobową (np. czy dane osoby są aktualne, kompletne i uprawniały go do skorzystania z usług KZP)
- szczególne przypadki zgłaszane przez członków, księgową, zarząd
- zabezpieczenie danych i dokumentów, dowodów księgowych, nienaruszalności korespondencji, archiwum itd.
- bezpieczeństwo systemów informatycznych, danych, backupów, dostępu itd.

Niektóre zadania mogą być powierzane specjalistom np. zwyczajowo kontrolę poprawności sporządzonego sprawozdania wykonuje przełożony, gdyż członkowie komisji mogą nie mieć wystarczającej wiedzy; kontrole bezpieczeństwa informatycznego powierza się specjalizującym się w tym podmiotom zewnętrznym itd.