Forum portalu PKZP

Dzień dobry,
Czy rezygnujący z członkostwa emeryt może przekazać swoje wkłady członkowi swojej rodziny(córce) przystępującej do Kasy? Czy przekazanie wkładów wymaga szczególnej formy? I czy może być to zwykła umowa darowizny przedstawiona zarządowi do zatwierdzenia?

Marcin7 pisze: ↑7 maja 2024, o 08:54 Dzień dobry,
Czy rezygnujący z członkostwa emeryt może przekazać swoje wkłady członkowi swojej rodziny(córce) przystępującej do Kasy? Czy przekazanie wkładów wymaga szczególnej formy? I czy może być to zwykła umowa darowizny przedstawiona zarządowi do zatwierdzenia?

Ja to bym widział tak, że wszystko co nie jest zabronione (ustawa nie mówi nic o takiej sytuacji) jest dozwolone w granicach obowiązującego prawa. Darowizna jest w tym wypadku słusznym kierunkiem, bo swoim wkładem dysponuje (zawsze i wszędzie) sam członek KZP. Informacja trafiająca w ten sposób do Zarządu jest podstawą przekazania takich środków z konta jednego członka (emeryt) na konto drugiego członka (córka). Koniec i kropka

Dziękuję za odpowiedź. Pozdrawiam

Z punktu widzenia przepisów podatkowych takie rozwiązanie nie jest zalecane i musi być dobrze udokumentowane, a zależnie od kwoty jeszcze dodatkowo zgłoszone do Urzędu Skarbowego - nawet jeśli z relacji wynika, że podlega zwolnieniu. (Działa tu nieograniczony obowiązek podatkowy u.p.d.os.fiz. i u. o podatku od spadków i darowizn)
KZP powinno wypłacić wkłady członkowi lub po jego śmierci upoważnionym. Wypłata innej osobie (zgodnie z aktualnymi zaleceniami dot. AML) jest jednym ze sposobów prania pieniędzy bądź unikania opodatkowania i nie powinno być stosowane, a podmioty umożliwiające ten proceder będą odpowiadały za jego umożliwienie. Nie ważne czy to babcia wnuczce czy macocha pasierbowi - KZP powinno móc udokumentować, że wypłaciła i otrzymała pieniądze od konkretnych osób na lub z ich rachunków - lub bezpośrednio w kasie.
Taka umowa darowizna (najlepiej potwierdzona notarialnie) musiałaby pozostać w dokumentacji KZP przez cały okres członkostwa nowego członka, a jeśli jej kwota przekracza 1000 zł KZP musiałby dodatkowo poinformować o niej US. (
Dlatego BEZPIECZNIEJSZA metoda to gdy nastąpi wypłata (gotówką lub przelewem) a następnie wpłata własna na wkłady (podwyższenie wkładu).