Forum portalu PKZP

dzień dobry
jestem osobą początkującą w prowadzeniu księgowości pkzp, w związku z tym jeśli mogłabym uzyskać rozwiązanie następującego problemu:
członkowi pkzp udzielono na jego konto osobiste pożyczki w kwocie 3500 zł, w podaniu napisał on aby koszty przelewu 3 zł pobrać z kwoty pożyczki, czyli z łącznej sumy 3500 zł. w kartotece indywidualnej wpisano kwotę pożyczki na 3500 zł, a na wyciągu bankowym widnieje kwota 3497 zł pożyczki oraz kwota 3 zł opłaty za przelew. jak ten fant zaksięgować? czy mogę wrzucić te 3 zł do łącznej kwoty pożyczki na konto 240 i nie ukazywać ich jako kosztów na koncie 400?

Pytanie zasadnicze - jaka jest polityka Waszego PKZP w zakresie opłat za przelewy tzn. kto je pokrywa czy zawsze pożyczkobiorca czy częściowo PKZP ? Jeżeli zasada jest taka, że PKZP nie płaci ze "swoich" środków za przelewy tylko zawsze członek kasy to konto kosztów: 400 nie funkcjonuje w Waszej jednostce tylko np. konto rozrachunkowe 240 - opłaty za przelewy. Wówczas księgowanie opłaty za przelew jest następujące Wn: 240 Ma: rachunek bankowy 131. Konto 240 zamykasz przeksięgowując w dokumencie PK - polecenie księgowania 3 zł z konta pożyczkobiorcy na konto 240.

dziękuję za odpowiedź
w zasadzie ustalono, że koszty przelewu pokrywa pożyczkobiorca.zazwyczaj wpłacał on kwotę równą kosztom przelewu na f. rezerwowy mamy konto 400 - wg polityki rachunkowości na stronie Wn ujmuje się poniesione koszty(tj. prowizje za prowadzenie rb, opłaty za przelew, itp.), a na stronie Ma ich zmniejszenia. Na koto to po stronie WN wrzuciłam opłatę za przelew. następnie drukiem Pk 3 zł dałam na 820 Ma- fundusz rezerwowy, z którego mają być pokrywane koszty i na 240 Wn wliczając opłatę do kwoty pożyczki. czy ma to sens?
nadmienię, że nie prowadzimy księgowości analitycznej, w księdze handlowej jest prowadzona tylko syntetyka. karty indywidualne członków PKZP prowadzi nasza kasjerka,
mam jeszcze jedno zapytanie. spłaty rat pożyczek potrącane są w naszym zakładzie z wynagrodzenia. w wyniku błędu pobrano od pożyczkobiorcy kwotę wyższą niż wymagałaby tego ostatnia rata pożyczki. w naszej polityce funkcjonuje konto 241 - pozostałe rozrachunki, gzie wg regulaminu służy ono do rozliczenia niedoborów, szkód i nadwyżek, roszczeń spornych oraz do rozrachunków z bankiem z tytułu mylnego obciążenia lub rb. Na stronie Wn tego konta księguje się stwierdzone niedobory i szkody w aktywach pieniężnych,roszczenia sporne oraz błędne obciążenia i korekty błędnych obciążeń uznań dokonanych przez bank, natomiast na stronie Ma ewidencjonuje się ujawnione nadwyżki pieniężne, rozliczenia niedoborów i szkód, odpisanie zasądzonych lub oddalonych roszczeń spornych oraz błędne uznania uznania i korekty błędnych obciążeń bankowych. w związku z tym czy mogę kwotę nadwyżki spłaty wrzucić na 241 Ma, a następnie gdy następuje zwrot nadpłaty z kasy konto kasa 101 Ma ściągnąć tę kwotę z 241, czy będzie to poprawne?

kow1984 pisze:dziękuję za odpowiedź
w zasadzie ustalono, że koszty przelewu pokrywa pożyczkobiorca.zazwyczaj wpłacał on kwotę równą kosztom przelewu na f. rezerwowy mamy konto 400 - wg polityki rachunkowości na stronie Wn ujmuje się poniesione koszty(tj. prowizje za prowadzenie rb, opłaty za przelew, itp.), a na stronie Ma ich zmniejszenia. Na koto to po stronie WN wrzuciłam opłatę za przelew. następnie drukiem Pk 3 zł dałam na 820 Ma- fundusz rezerwowy, z którego mają być pokrywane koszty i na 240 Wn wliczając opłatę do kwoty pożyczki. czy ma to sens?

Brakuje mi jeszcze jednego konta w zapisie, bo się strony niebilansują.
Operacja 1: Wn 400 i chyba 130 Ma - wyciąg bankowy
Operacja 2: Wn 820 Ma 400 - polecenie księgowania
Operacja 3: Wn 240 i Ma 820 - polecenie księgowania

wtedy wszystkie strony sie zgadzają i jest ok.

kow1984 pisze: mam jeszcze jedno zapytanie. spłaty rat pożyczek potrącane są w naszym zakładzie z wynagrodzenia. w wyniku błędu pobrano od pożyczkobiorcy kwotę wyższą niż wymagałaby tego ostatnia rata pożyczki. w naszej polityce funkcjonuje konto 241 - pozostałe rozrachunki,................. w związku z tym czy mogę kwotę nadwyżki spłaty wrzucić na 241 Ma, a następnie gdy następuje zwrot nadpłaty z kasy konto kasa 101 Ma ściągnąć tę kwotę z 241, czy będzie to poprawne?

Wszystko zależy od sytuacji, czy pożyczkobiorca chce zwrotu nadpłaconych środków, jeżeli tak to księgowanie 241/101 jest jak najbardziej prawidłowe. Jeżeli nie chce to można nadpłatę przeznaczyć na poczet następnej raty / rat.

Jeżeli bank pobiera opłaty za przelew każdorazowo i pożyczkobiorca prosił o potracenie kosztów, to w zasadzie ani PK ani konto 400 czy 820 nie jest potrzebne. Nie są to koszty kasy.
Księgujemy z wyciągu bankowego:
1. 3497 - 240/130 przelew do pożyczkobiorcy
2. 3 - 240/130 koszty przelewu

Konto 400 może być potrzebne jeżeli mimo wszystko chcemy pokazać obroty na kosztach lub bank pobiera opłaty na koniec miesiąca wówczas:
1. 3500 WN 240 / 3497 MA 130 / 3 MA 400 - wypłata pożyczki
2. 3 - 400/130 - opłata za przelew

chwilę mnie nie było.
dziękuje wszystkim za odpowiedzi. są bardzo pomocne, zwłaszcza dla kogoś początkującego. dobrze jest mieć wsparcie w doświadczonych w tej kwestii kolegach/koleżankach.
jescze raz dziękuję i pozdrawiam forumowiczów